以下是3个与疫情有关的税务问题及解问题一：员工出差因疫情被隔离发生的酒店住宿费，进项税能否抵扣？答复：属于与经营相关的 ，允许抵扣增值税。
餐饮企业食材损失扣除：受疫情影响导致食材变质无法售出的 ，可作为存货损失在企业所得税前扣除 。其他热点问题纳税人可通过当地税务机关公布的电话或渠道确认办税缴费服务场所的疫情防控方案；个性化问题可通过12366纳税服务热线 、微信 、视频等渠道获取解
新冠疫情影响下，中国非居民个人所得税征管规定暴露的瑕疵主要体现在：非居民个人因疫情未在华实际工作 ，但境内企业代扣代缴的个税能否退税存在争议 ，根源在于征管制度设计为便捷性而变通，与《个人所得税法》原则存在理解歧义 。
问题1：危货运输企业运输医用酒精能否免征增值税？根据8号公告 ，运输疫情防控重点保障物资取得的收入免征增值税。医用酒精已被列入《疫情防控重点保障物资清单》 ，因此运输医用酒精的收入可享受免税政策 。政策自2020年1月1日起实施，截止日期视疫情情况另行公告 。
问题三：受疫情影响暂时停工的建筑工程项目，在计算该项目持续时间是否达到税收协定中规定的建筑型常设机构时间门槛时 ，是否可以扣除停工时间？根据规定 ，计算建筑工程项目持续时间时，因故中途停顿作业但工程未终止或结束的 ，应持续计算连续日期 ，不得扣除中间停顿作业日期。
支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策（财政部 税务总局公告2020年第8号）设备购置税前扣除：疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除 。
〖壹〗、湖北省企业所得税汇算清缴延期一个月延期决定：国家税务总局湖北省税务局为支持疫情防控工作和企业复工复产 ，便利纳税人办理2019年度企业所得税年度纳税申报 ，决定将湖北省范围内应办理2019年度企业所得税汇算清缴纳税人的年度纳税申报期限由2020年5月31日延至2020年6月30日 。
〖贰〗 、026年企业所得税汇算清缴的截止日期为2026年5月31日，且该期限不因节假日顺延。核心政策依据根据国家税务总局办公厅发布的《关于明确2026年度申报纳税期限的通知》及补充政策说明 ，企业所得税汇算清缴的期限明确为5个月 ，即企业需在2026年1月1日至5月31日期间完成2025年度企业所得税的汇算清缴工作。
〖叁〗 、上海市：2020 年 5 月发布公告，自 7 月 1 日起实行税种综合申报 ，企业所得税纳税人暂不涵盖跨地区经营汇总纳税企业 ，同时调整相关税种纳税期限 。山东省：8 月 26 日发布通告，自 9 月 1 日起，山东省电子税务局在全省启用“五税合一”税种综合申报和“七税费合一 ”主附税费合并申报功能 。
〖肆〗、政策核心内容优惠税率：自2021年1月1日至2030年12月31日 ，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业定义：以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务 ，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业 。
〖伍〗 、0月因长假需顺延至较后日期） 。适用范围：适用于实行每月或每季度期满后15日内申报纳税的各税种（如增值税 、企业所得税等）。政策依据：文件明确引用《税收征管法实施细则》第一百零九条及国务院办公厅节假日通知，确保期限调整合法合规 。
〖陆〗、不超过100万元的部分 ，从减按15%变成了减按25%计入应纳税所得额 ，按20%的税率缴纳企业所得税 。小微企业其他相关优惠政策 政策依据：财政部 税务总局公告2022年第13号。执行期限：2022年1月1日—2024年12月31日 。
社保转由税局全责征收征收方式调整：此前，税局公告自7月1日起 ，广东省东莞市将转变社会保险费征收方式 ，从向人社部门申报社会保险费和向税务部门缴纳社会保险费，调整为每月向税务部门自行申报和缴纳社保险费 ，税务部门不再对缴费人（灵活就业人员除外）进行批量扣除 。
税务稽查与大数据监控强化：税务部门的稽查系统 、大数据系统功能强大 ，金税四期实施后，通过数据交叉对比分析 ，企业任何社保违法行为都极易被发现。例如 ，企业若存在少报 、漏报社保缴费人数或缴费基数的情况，税务系统可通过与工商登记、个税申报等数据比对，快速识别异常 。
【730月刊】最新报道 ，广东省人力资源和社会保障厅 、医保局与税务局携手出台粤人社规〔2023〕18号文件 ，标志着广东省社保费征收体系迈入新时代 。这一里程碑式的改革将社保费的缴纳全权交由税务部门管理，对企业和社会保障操作带来深远影响。
金税四期进一步堵塞征管漏洞 ，加强对擦边避税行为的监管 ，如利用政策漏洞或虚假交易降低税负。企业应避免依赖非合规筹划，转而通过合法方式优化税务结构 。
若参保单位和个人申报不实 ，税务机关有权核定其应缴纳的社会保险费数额 。追欠 、查处 追缴责任：参保单位欠缴的社会保险费由税务机关负责追收。对于1999年底前欠缴的社会保险费 ，由社保、医保局催缴并提供欠费单位详细资料，具体由税务机关征收 。
行为：挂靠社保或未足额缴纳社保（如试用期不缴 、按最低基数缴纳） 。稽查重点：社保缴纳人数与工资表 、个税申报记录是否一致。风险：社保入税后 ，违规行为将面临补缴、罚款及信用降级 。金税四期通过数据共享实现全方位监管 ，企业需规范税务处理 。
北京查处“8·27 ”增值税发票虚开案北京税务稽查与公安部门联手破获此案。该团伙控制30余家虚开企业，针对个体工商户 、个人客户票货分离需求 ，利用发票富余额度虚开 。2013年至2019年间 ，涉嫌虚开增值税专用发票7万余份，涉案金额109亿元；虚开增值税普通发票2万余份，涉案金额23亿元 。
福建省虚开发票骗取留抵退税案福建省税务局稽查局联合公安经侦部门查处一起虚开发票团伙骗取留抵退税案件。该团伙控制多家企业虚开增值税发票57万份 ，为下游企业骗取留抵退税提供条件 。税务部门已追回下游企业骗税356万元 ，并对其他涉嫌企业深入检查；公安部门抓获犯罪嫌疑人8人 。
月28日，广东 、贵州、湖南、辽宁 、海南 、上海、深圳 、天津等税务部门曝光8起涉税违法案件 ，涉及虚开发票 、骗取退税、偷逃税等多种类型 ，彰显税务部门持续打击涉税违法行为的坚定态度。
中国国家税务总局16日公布四起个人所得税典型案例，涉案者包括知名演员袁冰妍 、网络主播吴川和单亚辉等 ，追缴税款 、加收滞纳金及罚款总计超1800万元。 具体案例及分析如下：袁冰妍案 涉案行为：取得部分劳务报酬未依法申报 ，少缴个人所得税；将个人消费性支出在关联企业违规列支，进一步少缴税款 。